Podatki 2024 | Wybór Optymalnej Formy Opodatkowania dla Twojego Biznesu E-commerce i Dropshipping’u w 2024?

Wybór odpowiedniej formy opodatkowania jest kluczowy aby firma dobrze prosperowała i przynosiła jak największe zyski. Na wybór sposobu opodatkowania wpływa wiele czynników, które należy wziąć pod uwagę dokonując ostatecznego wyboru.

Kilka pytań na które warto sobie odpowiedzieć na początku zakładania działalności:

1. Jakie przychody zamierzam osiągnąć w roku 2024,

2. Ile prawdopodobnie wyniosą koszty, jakie mogę ponieść prowadząc działalność gospodarczą ?

3. Czy chcę rozliczyć się wspólnie z małżonką/małżonkiem?

4. Czy korzystam (lub chcę korzystać) z ulg podatkowych np.: ulga na dziecko, ulga na działalność badawczo-rozwojową, ulga rehabilitacyjna, ulga internetowa, ulga termomodernizacyjna czy ulga z tytułu krwiodawstwa?

5. Czy posiadam jakieś inne źródło dochodu (umowa o pracę/zlecenie/o dzieło)?

Poniżej przedstawiamy 3 możliwe formy opodatkowania w Polsce oraz ich krótką charakterystykę:

Skala Podatkowa

Opodatkowaniu podlega dochód (przychody – koszty),
Kwota wolna od podatku wynosi 30.000 zł. (jeśli będzie mniej niż 30.000,00 to nie płacimy podatku, płacimy wówczas samą składkę zdrowotną,
Stawka podatku: 12 % od rocznego dochodu do 120 000 zł(wliczają się dochody z innych źródeł, np. praca na etacie), a powyżej 120 000zł stawka podatku wynosi 32% ,
Składka zdrowotna wynosi 9% od dochodu, ale nie mniej niż 314,10 zł miesięcznie,
Możemy rozliczyć się z małżonkiem albo jako osoba samotnie wychowująca dziecko,
Możemy skorzystać z większości ulg podatkowych,
Nie możemy odliczyć zapłaconej składki zdrowotnej,

Jeśli prowadzimy działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych i równocześnie osiągamy przychodu z innych źródeł, np.: umowa o pracę/zlecenie/o dzieło czy emerytury to rozliczamy wspólny dochód działalności i wszystkich innych tytułów opodatkowanych na zasadach ogólnych w jednym zeznaniu PIT-36. Jeśli suma dochodów ze wszystkich tych tytułów przekroczy 120.000 zł zastosowanie znajdzie 32 proc. stawka podatku.

Podatek Liniowy

Opodatkowaniu podlega dochód,
Stawka podatku wynosi 19% (niezależnie od wysokości dochodów),
Składka zdrowotna wynosi 4,9% dochodów,
Możemy odliczyć 10.200 zł zapłaconej składki zdrowotnej,
Brak możliwości wspólnego rozliczania z małżonkiem oraz na zasadach przewidzianych dla samotnych rodziców,
Brak możliwości skorzystania z większości ulg,
Brak kwoty wolnej od podatku.

Podatek liniowy jest korzystniejsza dla osób osiągających rocznie wysokie dochody (wyższe niż 120.000 zł). Wówczas nadal płacą podatek według stawki 19 proc., zamiast 32 proc. jak to ma miejsce w przypadku skali podatkowej. W przypadku dochodów powyżej 120.000 zł, opodatkowanie na skali podatkowej wynosi 41 proc. (32 proc. podatku dochodowego + 9 proc. składki zdrowotnej), natomiast na podatku liniowym wynosi ono 23,9 proc. (19 proc. podatku +4,9 proc. składki zdrowotnej).

Ryczałt

Od 8,5 % – jeżeli działalność występuje w postaci dropshippingu opartego na usłudze pośrednictwa, to w takim przypadku właściwa będzie stawka 8,5% przychodu,
3% od uzyskanego przychodu, jeżeli działalność opiera się na modelu zakupu i sprzedaży towaru, to należy stosować stawkę 3% uzyskanego przychodu z działalności usługowej w zakresie handlu,
Stała stawka zdrowotna wyznaczona w zależności od rocznego przychodu (od 376,16 do 1128,48 zł miesięcznie).

WAŻNE:

Przy ryczałcie opodatkowany jest Przychód, nie Dochód!! (jeśli zakup był za 100 zł, a sprzedaż za 200 zł, wówczas od 200 zł odprowadzamy podatek

Pamiętaj, wybór formy opodatkowania jest kluczowym elementem strategii finansowej Twojego biznesu. Przed podjęciem decyzji, warto skonsultować się z ekspertem ds. księgowości, który pomoże dostosować najlepsze rozwiązania do specyfiki Twojej działalności w e-commerce lub dropshipping.