Przejdź do treści 
VAT
Podatek VAT, czyli podatek od towarów i usług, to rodzaj podatku pośredniego, który jest doliczany podczas sprzedaży produktów lub usług. W prostych słowach, jest to dodatkowy koszt, który płacą konsumenci przy zakupie towarów lub usług.
Oto, jak działa VAT:
Naliczanie VAT:
Kiedy firma sprzedaje produkt lub usługę, musi doliczyć do ceny produktu pewien procent jako VAT. Ta dodana kwota stanowi część ceny, którą klient płaci ale firma musi ją oddać Państwu jako podatek. Stawka VAT może być różna w zależności od rodzaju produktu lub usługi oraz od kraju. W Polsce standardowa stawka VAT wynosi 23%, ale są też stawki obniżone, np. 8%, 5% i 0% dla niektórych towarów i usług.
Różnica między VAT czynnym, a zwolnionym:
Czynny VAT: Firmy, które podejmą decyzję o rejestracji jako czynni podatnicy Vat, są zobowiązane do „zbierania” VAT od klientów za swoje produkty lub usługi. To znaczy, że do kwoty netto konieczne jest doliczenie odpowiedniej stawki podatku VAT. Jednak mają także prawo „odzyskać” VAT który zapłacili innym firmą za zakupy. To znaczy, że jeśli produkt został zakupiony za 100zł ze stawką VAT 23%, to 23zł mogą odliczyć od podatku VAT jaki firma powinna zapłacić do Urzędu Skarbowego.
Zwolniony VAT: Niektóre firmy mogą być zwolnione z obowiązku płacenia VAT. To zazwyczaj ma miejsce, gdy ich sprzedaż jest bardzo niska lub gdy świadczą specjalne usługi, na które nie trzeba dodawać VAT-u. Firmy zwolnione z VAT nie mają prawa do odliczenia tego podatku od faktur kosztowych.
VAT należny i naliczony:
VAT Należny: Jest to VAT, który przedsiębiorca dolicza do ceny towarów lub usług, które sprzedaje.
Przykład: Jeśli sprzedajesz produkt za 100 zł netto, a stawka VAT wynosi 23%, cena produktu wraz z VAT to 123 zł. VAT należny wynosi więc 23 zł.
VAT Naliczony: To VAT, który przedsiębiorca płaci przy zakupie towarów lub usług do wykorzystania w działalności gospodarczej.
Przykład: Jeśli kupujesz materiały, towary lub usługi do firmy za 100 zł netto plus 23% VAT, płacisz 123 zł. VAT naliczony, który możesz odliczyć, to 23 zł.
Jak to Działa?
Rozliczenie VAT polega na obliczeniu różnicy między VAT należnym a VAT naliczonym.
Jeśli VAT należny jest wyższy niż VAT naliczony, różnica jest kwotą, którą należy zapłacić urzędowi skarbowemu.
Jeśli VAT naliczony jest wyższy, może to prowadzić do zwrotu podatku (może się to wiązać z tym, że US będzie przeprowadzał czynności sprawdzające) lub przeniesienia nadwyżki na kolejne miesiące i wykorzystania do pomniejszenia VAT należnego w kolejnych okresach.
Przykład:
Sprzedaż: Produkt za 1000 zł + 230 zł VAT = 1230 zł (VAT należny: 230 zł)
Zakup: Materiały za 500 zł + 115 zł VAT = 615 zł (VAT naliczony: 115 zł)
Do zapłaty urzędowi skarbowemu: 230 zł – 115 zł = 115 zł
Dlaczego To Jest Ważne?
Zrozumienie różnicy między VAT należnym a naliczonym jest kluczowe, aby prawidłowo prowadzić księgowość i unikać problemów z urzędem skarbowym.
Potocznie zwane „odliczanie/odzyskiwanie” VATu nie polega na tym, że „na firmę” się jakoś taniej kupuje.
Chodzi o to, że VAT zawarty w cenie zakupu brutto może pomniejszać VAT obliczony od wartości sprzedaży wygenerowanej przez firmę. Oczywiście ten VAT od sprzedaży zapłacili wcześniej firmie jej klienci w cenie, za którą nabyli usługi lub towary.
Głównym celem VAT jest generowanie dochodów dla państwa. Ponieważ jest to podatek pośredni, jest mniej odczuwalny dla konsumentów niż podatki bezpośrednie, takie jak podatek dochodowy.
Podatek VAT jest powszechnie stosowany w wielu krajach na świecie i jest jednym z głównych źródeł dochodów budżetowych.
Decyzja o rejestracji do VAT zależy od wielu czynników i indywidualnych okoliczności. Poniżej przedstawiamy kilka ogólnych sytuacji, w których warto rozważyć rejestrację:
PRZEKROCZENIE PROGU OBROTÓW
W momencie gdy Twoje obroty osiągają lub przekraczają ustawowy próg obrotów (200.000,00 zł w skali roku), jesteś zobowiązany do rejestracji. Warto więc monitorować swoje dochody i obroty, aby wiedzieć, czy spełniasz te wymagania.
WSPÓŁPRACA Z FIRMAMI, KTÓRE WYMAGAJĄ FAKTUR VAT
Jeśli Twoi klienci są przedsiębiorcami i wymagają faktur VAT, warto zarejestrować się, aby móc wystawiać takie dokumenty. W przeciwnym razie, mogą oni szukać innych dostawców, którzy posiadają tę rejestrację.
PLANOWANE INWESTYCJE
Jeżeli zamierzasz inwestować w środki trwałe, surowce czy inne składniki niezbędne do prowadzenia działalności, zarejestrowanie się do VAT może być korzystne. Dzięki temu będziesz mógł odliczać VAT zapłacony przy zakupie tych środków, co przyczyni się do obniżenia kosztów inwestycji.
ROZWÓJ DZIAŁALNOŚCI
Będziesz mógł odliczać VAT zapłacony przy zakupie towarów i usług niezbędnych do prowadzenia działalności, co może przyczynić się do obniżenia kosztów i zwiększenia konkurencyjności.
Lista kategorii z obowiązkowym VAT:
– preparatów kosmetycznych i toaletowych (PKWiU 20.42.1),
– komputerów, wyrobów elektronicznych i optycznych (PKWiU 26),
– urządzeń elektrycznych (PKWiU 27),
– maszyn i urządzeń, gdzie indziej niesklasyfikowanych (PKWiU 28),
Hurtowych i detalicznych części i akcesoriów do:
– pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli (PKWiU 45.3),
– motocykli (PKWiU ex 45.4);
Zarejestrować można się poprzez aktualizacje wpisu do CEiDG. Po rejestracji w ciągu 5 dni powinien do Państwa zadzwonić urząd i prosić o tytuł prawny do lokalu – potwierdzenie adresu odpowiednim dokumentem. W takim wypadku wysyłamy następujace dokumenty :
– umowa użyczenia – mieszkamy w domu rodzinnym a właścicielami są nasi krewni
– umowa najmu – wynajmujemy lokal
Po rejestracji urząd skarbowy będzie dzwonił z prośbą o dosłanie tytułu prawnego do lokalu, w którym zarejestrowana jest prowadzona działalność.
Oprócz tego urząd poprosi o przesłanie krótkiego oświadczenia na temat przedmiotu działalności itp
